Leasing de Maquinaria
Consultoría técnica para la preparación de expedientes de Leasing de Maquinaria.
Organizamos y revisamos la documentación técnica que tu empresa necesita reunir para presentar un proyecto de Leasing de Maquinaria ante instituciones financieras autorizadas.
Características del Leasing de Maquinaria como instrumento
- Financiamiento de hasta el 100% del valor del activo, según evaluación de la institución.
- En general no consume las líneas de crédito bancarias habituales (verificar con la institución y asesor contable).
- El canon puede tener tratamiento tributario favorable según normativa vigente (consultar asesor tributario).
- Posibilidad de cuotas adaptables a la estacionalidad, sujeto a condiciones de la institución.
- Opción de recompra al término del contrato por un valor residual pre-acordado.
Documentación que debes reunir
- Factura Proforma o Cotización de la maquinaria del proveedor.
- Carpeta Tributaria actualizada (últimos 24 meses).
- Estados financieros o balances de los 2 últimos ejercicios.
- Antecedentes legales de la sociedad y sus representantes.
- Informe comercial sin morosidades vigentes.
¿Qué es el Leasing de Maquinaria y Equipos en Chile?
El Leasing de Maquinaria es un contrato financiero mediante el cual una empresa de leasing adquiere un equipo o maquinaria y lo entrega en uso a una empresa (arrendataria) a cambio del pago de cuotas periódicas durante un plazo determinado. Al finalizar el contrato, la empresa arrendataria generalmente tiene la opción de comprar la maquinaria por un valor residual previamente establecido, renovar el contrato o devolver el equipo. En Chile, el leasing se utiliza ampliamente como una herramienta de financiamiento estratégica.
Aspectos Clave del Leasing de Maquinaria
Financiamiento del activo
Permite adquirir maquinaria sin realizar un desembolso total al inicio. La institución financiera compra el activo y lo entrega en uso.
Uso inmediato
La empresa puede utilizar la maquinaria desde el inicio del contrato mientras paga sus cuotas periódicas.
Opción de compra
Posibilidad de adquirir el equipo al término del contrato pagando un valor residual definido por la institución financiera al momento de contratar.
Evaluación financiera
La institución financiera evalúa el riesgo basándose en la capacidad de pago del arrendatario y la viabilidad técnica del activo a financiar.
Función Estratégica
Su función principal es facilitar el acceso a maquinaria y tecnología productiva, permitiendo que las empresas mantengan su liquidez. Es vital para sectores como construcción, minería, transporte y agricultura para modernizar equipos sin comprometer grandes montos de capital.
Emisor del Contrato
En Chile, los contratos de leasing son ofrecidos por bancos, compañías de leasing y entidades financieras especializadas reguladas por la CMF. Estas instituciones adquieren el activo y lo entregan en arriendo financiero. Finservice no emite contratos de leasing.
Simulador Referencial de Leasing
Valores estimativos de mercado. No es cotización. Las condiciones reales las define la institución financiera.
Tipos de Leasing de Maquinaria en Chile
El mercado chileno ofrece distintas modalidades de leasing según el tipo de activo, el plazo y la relación entre arrendador y arrendatario. Cada institución financiera define sus propias condiciones.
Leasing Financiero
La modalidad más común. La institución financiera adquiere el activo y lo arrienda por un plazo que cubre la mayor parte de su vida útil. Al finalizar, el arrendatario ejerce la opción de compra por un valor residual. El riesgo del activo lo asume el arrendatario.
Plazo habitual: 24–60 mesesLeasing Operativo
El arrendador mantiene los riesgos del activo y su mantenimiento. El plazo es más corto que la vida útil del bien. No necesariamente incluye opción de compra. Es más común en equipos tecnológicos o de alta obsolescencia. Cada institución define sus condiciones.
Plazo habitual: 12–36 mesesLeasing Agrícola
Diseñado para maquinaria agrícola (cosechadoras, tractores, equipos de riego). Suele contemplar cuotas estacionales adaptadas a los ciclos de cosecha y producción. Las condiciones las define la institución financiera especializada en el sector.
Cuotas estacionales disponiblesLeasing de Transporte
Para flotas de camiones, buses y vehículos de carga pesada. Alta demanda en sectores de logística, minería y construcción. Habitualmente incluye seguro obligatorio en la cuota. Las condiciones varían según la institución y el perfil del solicitante.
Flotas y vehículos pesadosLeasing de Equipos Médicos
Financiamiento de equipos de imagenología, cirugía, laboratorio y diagnóstico de alta complejidad. Permite a clínicas y centros médicos renovar tecnología sin descapitalizarse. Los plazos y condiciones los determina la institución financiera.
Alta complejidad tecnológicaLeasing Industrial
Maquinaria de líneas de producción, equipos de manufactura, plantas de tratamiento y equipos mineros. Financiamiento de activos de alto valor unitario con plazos más largos según la institución y la vida útil del activo.
Activos de alto valor¿En qué consiste la asesoría técnica de Finservice?
Finservice prepara y organiza el expediente técnico-financiero que tu empresa necesita reunir para presentar directamente ante la institución financiera. No somos la institución que otorga el leasing.
Organización del Expediente
Revisamos y organizamos la documentación técnica y financiera que la institución de leasing habitualmente requiere para evaluar una solicitud.
Orientación en Plazos y Estructuras
Te orientamos sobre las estructuras de plazo y cuota más utilizadas en el mercado para que puedas evaluar opciones al momento de negociar con la institución financiera.
Información de Mercado
Te informamos sobre las alternativas disponibles en el mercado chileno de leasing para que puedas comparar y elegir la institución financiera que mejor se adapte a tu proyecto.
Orientación Tributaria General
Te orientamos sobre los aspectos tributarios que debes consultar con tu asesor tributario, sin emitir opiniones tributarias vinculantes.
¿Cómo funciona el Leasing de Maquinaria?
Así opera el instrumento entre el arrendatario y la institución financiera. Finservice asesora exclusivamente en la preparación documental previa a la solicitud.
1. Elección del Activo
Tú eliges la maquinaria y el proveedor. Finservice te orienta sobre la documentación que debes reunir para presentar la solicitud a la institución financiera.
2. Adquisición y Uso
La institución financiera, tras aprobar la solicitud, compra el activo al proveedor y te lo entrega en arriendo por el plazo acordado.
3. Opción de Compra
Al finalizar el período y pagadas todas las cuotas, puedes ejercer la opción de compra por el valor residual pactado con la institución y el activo pasa a ser tuyo.
Proceso de preparación con Finservice
Así se estructura la asesoría de Finservice. La evaluación, aprobación y emisión del contrato son responsabilidad exclusiva de la institución financiera.
Revisión documental
Revisamos la documentación disponible (balances, carpeta tributaria, cotización del activo) para identificar qué necesitas completar.
Organización del expediente
Organizamos el expediente técnico-financiero conforme a los requisitos habituales de las instituciones de leasing.
Entrega al cliente
El expediente organizado se entrega a ti para que lo presentes directamente ante la institución financiera de tu elección.
Evaluación por la institución
La institución financiera evalúa el riesgo, aprueba o rechaza y define las condiciones finales. Este proceso es de exclusiva responsabilidad de la institución.
Sectores con mayor demanda de Leasing de Maquinaria
El leasing de maquinaria es una herramienta transversal utilizada en prácticamente todos los sectores productivos de la economía chilena.
Construcción y Obras Civiles
Excavadoras, grúas, compactadoras, retroexcavadoras y maquinaria amarilla en general. Alta rotación de proyectos que hace del leasing una alternativa eficiente frente a la compra directa.
Agricultura y Agroindustria
Cosechadoras, tractores, sistemas de riego tecnificado y equipos de postcosecha. Las cuotas estacionales hacen del leasing agrícola un instrumento adaptado al flujo del sector.
Transporte y Logística
Camiones, buses, semirremolques y vehículos de carga. Uno de los segmentos de mayor volumen en el mercado chileno de leasing, impulsado por la demanda minera y de distribución.
Minería e Industria
Equipos de perforación, cargadores frontales, plantas de proceso y maquinaria de manufactura. Activos de alto valor unitario que se benefician del financiamiento a plazos largos.
Salud y Equipos Médicos
Equipos de imagenología, quirófano, diagnóstico y laboratorio. El leasing permite a clínicas renovar tecnología de punta sin comprometer grandes montos de capital.
Energía y Medio Ambiente
Generadores, equipos fotovoltaicos, plantas de tratamiento de agua y maquinaria de gestión de residuos. Sector en crecimiento con alta demanda de financiamiento de activos especializados.
Otros sectores frecuentes:
Leasing Financiero vs. Compra al Contado / Crédito Directo
Comparativa general de características. Los efectos contables, tributarios y crediticios dependen de la estructura de cada operación y deben verificarse con asesores especializados y con la institución financiera.
| Atributo | Leasing de Maquinaria | Crédito Prendario / Directo |
|---|---|---|
| Uso de Capital | Puede financiar hasta el 100% del activo, preservando liquidez (sujeto a evaluación de la institución) | Puede requerir pie inicial alto (20–30%) |
| Beneficio Tributario | La cuota puede ser gasto deducible según normativa vigente (verificar con asesor tributario) | Solo interés y depreciación son deducibles parcialmente |
| Propiedad del Activo | De la arrendadora hasta el ejercicio de la opción de compra al término del contrato | Del cliente desde el inicio (generalmente prendado a favor del acreedor) |
| IVA | Se paga diferido en cada cuota del período de arriendo | Se paga completo al inicio de la operación |
| Impacto en línea de crédito | En general no consume las líneas de crédito bancarias habituales (verificar con institución y asesor contable) | Puede reducir el cupo de crédito disponible |
Marco normativo del Leasing de Maquinaria en Chile
El leasing de maquinaria opera bajo un conjunto de normativas que regulan a las instituciones emisoras y el tratamiento contable y tributario del instrumento.
Regulación vigente
En Chile, las instituciones que otorgan leasing —bancos y compañías de leasing— están reguladas y fiscalizadas por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF). Finservice no es ninguna de estas entidades y no está regulada por la CMF.
- CMF: Regula y fiscaliza a bancos y compañías financieras que ofrecen leasing en Chile. Las instituciones deben estar autorizadas para operar.
- Ley General de Bancos (DFL N°3): Marco bajo el cual los bancos pueden ofrecer arrendamiento financiero como producto regulado.
- Art. 31 LIR (SII): Regula la deducibilidad de los cánones de leasing como gasto. Su aplicación específica debe consultarse con un asesor tributario.
- NIIF 16: Norma contable internacional que regula el tratamiento de arrendamientos en balance para empresas que aplican NIIF en Chile.
- BT N°22 (Colegio de Contadores): Boletín técnico que regula el tratamiento contable bajo PCGA para empresas que no aplican NIIF.
- Código Civil (art. 1915 y ss.): Regula el contrato de arrendamiento como figura base del leasing en el ordenamiento jurídico chileno.
Glosario de términos clave
Los conceptos más frecuentes en una operación de Leasing de Maquinaria en Chile.
- Arrendatario
- La empresa o persona que recibe la maquinaria en arriendo, paga las cuotas y tiene la opción de compra al final del contrato. Es quien solicita el leasing a la institución financiera.
- Arrendadora / Sociedad de Leasing
- Institución financiera regulada por la CMF que adquiere el activo a solicitud del arrendatario y lo entrega en uso a cambio del pago de cuotas periódicas.
- Canon de Arriendo / Cuota
- Pago periódico (generalmente mensual) que el arrendatario realiza a la arrendadora por el uso de la maquinaria durante el plazo del contrato.
- Opción de Compra
- Derecho del arrendatario para adquirir el activo al término del contrato por un valor residual pre-acordado. No es una obligación; el arrendatario puede también renovar o devolver el bien.
- Valor Residual
- Precio al que el arrendatario puede ejercer la opción de compra al final del contrato. En el leasing de maquinaria suele equivaler a una cuota mensual o a un porcentaje pequeño del valor original.
- Pie Inicial
- Monto que el arrendatario puede pagar al inicio del contrato para reducir el capital financiado y, por tanto, el monto de las cuotas mensuales. En leasing de maquinaria puede ser 0%.
- Leasing Financiero
- Modalidad en que el arrendatario asume los riesgos del activo y el plazo cubre la mayor parte de su vida útil. Es la modalidad más común en maquinaria industrial y de transporte.
- Leasing Operativo
- Modalidad en que el arrendador mantiene los riesgos del activo. Plazo más corto que la vida útil del bien. Común en equipos tecnológicos de alta obsolescencia.
- NIIF 16
- Norma Internacional de Información Financiera que establece el tratamiento contable de los arrendamientos. Bajo esta norma, el arrendamiento puede generar un activo por derecho de uso y un pasivo en el balance del arrendatario.
- Factura Proforma
- Documento emitido por el proveedor de la maquinaria que indica el precio, descripción y condiciones del activo a financiar. Es uno de los documentos clave que las instituciones de leasing requieren para evaluar la solicitud.
- Peritaje Técnico
- Inspección realizada por un tercero certificado para verificar el estado técnico y valor de mercado de una maquinaria, especialmente en casos de activos usados o de alto valor.
- CMF
- Comisión para el Mercado Financiero. Organismo del Estado chileno que regula y fiscaliza a bancos, compañías de leasing y otras entidades del sistema financiero. Finservice no está regulada por la CMF.
Preguntas Frecuentes
¿Qué tipo de maquinaria se puede financiar con leasing?
Las instituciones de leasing en Chile financian habitualmente maquinaria amarilla (construcción), equipos agrícolas, maquinaria industrial de línea de producción, equipos médicos de alta complejidad y flotas de transporte pesado. La elegibilidad específica la determina cada institución financiera según su política de riesgo y el tipo de activo.
¿Puedo hacer leasing de maquinaria usada?
En general sí, aunque las instituciones financieras suelen establecer límites de antigüedad (habitualmente no más de 5 a 8 años) y pueden requerir una inspección técnica o peritaje previo para determinar el valor del activo. Las condiciones exactas las determina cada institución.
¿Quién se encarga del mantenimiento y seguros?
En el leasing financiero, el mantenimiento es responsabilidad del arrendatario. El seguro suele ser contratado a través o por indicación de la arrendadora para proteger el activo, y su costo puede incluirse en la cuota mensual. Las condiciones exactas se establecen en el contrato con la institución financiera.
¿Qué pasa si quiero devolver la maquinaria antes?
El contrato de leasing es un compromiso a plazo. Las condiciones de prepago o devolución anticipada dependen del contrato específico suscrito con la institución financiera. Generalmente puede implicar el pago de cuotas restantes u otros costos según las cláusulas pactadas. Es fundamental revisar estas condiciones antes de firmar.
¿Cuál es el rol de Finservice en este proceso?
Finservice es una consultora técnica independiente, no regulada por la CMF. Preparamos y organizamos la documentación técnico-financiera que tu empresa necesita reunir para presentar directamente su solicitud de leasing ante una institución financiera. No somos la institución que otorga el leasing, no negociamos condiciones en tu nombre ni actuamos como intermediario financiero regulado. La negociación de tasas, plazos y condiciones la realizas tú directamente con la institución financiera.
¿El leasing aparece como deuda en mi informe comercial?
El tratamiento depende de la normativa contable aplicable a tu empresa. Bajo PCGA (Boletín Técnico N°22), el leasing financiero puede tratarse de forma distinta a un crédito directo. Sin embargo, bajo NIIF 16 —aplicable a empresas que adoptan NIIF en Chile— el contrato de arrendamiento puede generar un activo por derecho de uso y un pasivo en el balance. Te recomendamos verificarlo con tu contador o asesor financiero antes de tomar la decisión.
¿Se pueden incluir implementos o accesorios en el contrato?
En general sí, siempre que formen parte del valor total de la inversión inicial y queden debidamente detallados en la factura proforma del proveedor. La institución financiera determina qué activos o accesorios son elegibles según su política interna.
¿Cuánto demora el proceso de aprobación de un leasing?
Los plazos los determina la institución financiera. A modo referencial, una evaluación puede tomar entre 5 y 15 días hábiles dependiendo del monto, el tipo de activo y la complejidad del perfil financiero. Una documentación completa y bien organizada desde el inicio puede agilizar significativamente los tiempos de evaluación de la institución.
¿Qué diferencia hay entre leasing y un crédito prendario?
En el crédito prendario el activo pasa a ser propiedad del comprador desde el inicio (con prenda a favor del acreedor), mientras que en el leasing el activo es propiedad de la arrendadora durante todo el contrato y pasa al arrendatario solo al ejercer la opción de compra. Tributaria y contablemente también tienen tratamientos distintos según la normativa aplicable. Consulta con tu asesor tributario y contador para determinar cuál conviene más en tu situación específica.
Finservice no es una Institución Financiera, no es un Banco, no es una Compañía de Leasing y no está regulada ni fiscalizada por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF). Finservice no emite contratos de leasing, no negocia condiciones financieras en nombre de sus clientes, no actúa como corredor ni agente de ninguna institución regulada y no intermedia operaciones financieras.
La aprobación, tasas, condiciones contractuales y desembolso de cada operación de leasing dependen exclusivamente de la institución financiera que otorga el contrato, sujeta a supervisión de la CMF según corresponda. Finservice no garantiza resultados ni puede comprometerse con la aprobación de ninguna solicitud.